Un guide complet sur les taxes et droits d'importation au Royaume-Uni

Que sont les droits et taxes d’importation ?

Lorsque des marchandises sont importées au Royaume-Uni, elles sont soumises à Taxe d'importation au Royaume-Uni et les devoirs de réglementer le commerce et de générer des recettes. Ces frais comprennent généralement :

• Droits de douane au Royaume-Uni:Un tarif basé sur le type et la valeur du produit.
• TVA (taxe sur la valeur ajoutée):Calculé sur le total prix au débarquement, y compris la valeur des marchandises, les frais d'expédition et les droits de douane.

Est-ce que toutes les marchandises nécessitent une taxe d’importation ?

• Les marchandises importées de pays ayant conclu des accords de libre-échange ou bénéficiant de régimes spéciaux, comme le SGP (Système de préférences généralisées)), peuvent bénéficier de droits de douane réduits ou nuls.
• Les articles d'une valeur inférieure à 135 £ peuvent être exemptés de Droits de douane au Royaume-Uni, mais la TVA s'appliquera toujours.

Comment calculer les droits et taxes d'importation au Royaume-Uni

Les frais d’importation totaux au Royaume-Uni sont calculés à l’aide de deux méthodes principales : CIF (Coût, assurance et fret) et FOB (Gratuit à bord)Explorons les deux.

1. CIF (coût, assurance et fret)

Cette méthode inclut le coût des marchandises, de l’expédition et de l’assurance lors du calcul des droits et de la TVA.

Exemple de calcul:

• Valeur des marchandises : 5,000 XNUMX £
• Expédition et assurance : 500 £
• Sous-total pour le calcul des droits: £ 5,500
• Taux de droits : 3.5 % (pour le produit) → 192.50 £
• Sous-total après droits de douane : 5,692.50 XNUMX £
• TVA (20 %) : 1,138.50 XNUMX £
• Coût total au débarquement: £ 6,831

L’utilisation de la méthode CIF entraîne des frais d’importation plus élevés en raison de l’inclusion des frais d’expédition et d’assurance dans le calcul.

2. FOB (gratuit à bord)

Cette méthode exclut l’expédition et l’assurance du calcul des droits, ce qui entraîne des coûts inférieurs.

Exemple de calcul:

• Valeur des marchandises : 5,000 XNUMX £
• Expédition et assurance : 500 £
• Sous-total pour le calcul des droits: £ 5,000
• Taux de droit de douane : 3.5 % → 175 £
• Sous-total après droits de douane : 5,175 XNUMX £
• TVA (20 %) : 1,035 XNUMX £
• Coût total au débarquement: £ 6,710

La méthode FOB est moins coûteuse puisque les frais d’expédition et d’assurance ne sont pas inclus dans le calcul des droits de douane.

Décomposer les frais d'importation au Royaume-Uni

Droits de douane au Royaume-Uni

La quantité d' Droits de douane au Royaume-Uni dépend de la classification du produit selon la Code du système harmonisé (SH). Chaque produit a une spécificité Code HS qui détermine le taux des droits.

Comment déterminer les droits de douane au Royaume-Uni:

• Trouvez le code SH correct pour votre produit.
• Utilisez l'outil tarifaire en ligne du gouvernement britannique pour calculer le pourcentage des droits de douane.
• Assurez une classification précise pour éviter les amendes ou retards.

Pro Tip:Travaillez avec un agent de fret ou courtier en douane pour assurer un codage tarifaire correct.

TVA (taxe sur la valeur ajoutée)

La TVA est calculée sur la coût total au débarquement, qui comprend:

1. La valeur des marchandises.
2. Frais d'expédition et d'assurance.
3. Droit de douane.

Exemple:
Si le coût total au débarquement (marchandises + expédition + droits) est de 5,692.50 20 £, la TVA à 1,138.50 % sera de XNUMX XNUMX £.

Paiement des droits d'importation et de la TVA au Royaume-Uni

Une fois vos marchandises arrivées au Royaume-Uni, votre agent de fret ou votre courtier en douane vous informera du montant total des frais d'importation. Ils vous fourniront généralement une facture que vous pourrez régler avant la livraison de vos marchandises.

Récupération de la TVA (pour les entreprises assujetties à la TVA)

Si vous êtes assujetti à la TVA, vous pouvez récupérer la TVA sur les biens importés lors de votre déclaration de TVA. Le HMRC fournit un certificat C79, qui sert de preuve de TVA payée sur les importations.

Cas particuliers et allègements fiscaux

Produits destinés à la revente ou échantillons

• Marchandises de revente:Soumis à la fois aux droits de douane et à la TVA.
• Échantillons:Peut bénéficier d’une exonération des droits de douane et de la TVA s’ils sont de valeur négligeable et utilisés pour obtenir des commandes.

Schéma SGP (Système de préférences généralisées)

Le SGP accorde des droits de douane réduits ou nuls sur les marchandises importées de certains pays en développement. Pour en bénéficier, assurez-vous que votre fournisseur propose un Formulaire A (Certificat d'origine).

Exemple:Un produit importé d’un pays éligible au SGP peut être exonéré de droits de douane, ce qui réduit considérablement vos frais d’importation totaux.

FAQ sur les taxes et droits d'importation au Royaume-Uni

1. Comment la taxe d’importation au Royaume-Uni est-elle calculée ?

Taxe d'importation au Royaume-Uni comprend les droits de douane et la TVA. Les droits sont basés sur la valeur du produit et le code SH, tandis que la TVA est calculée sur le coût total au débarquement (marchandises + expédition + droits de douane).

2. Quelle est la différence entre les calculs CIF et FOB ?

• CIF:Comprend les frais d’expédition et d’assurance dans le calcul des droits, ce qui entraîne des coûts plus élevés.
• FOB:Hors frais de port et d'assurance, ce qui entraîne des frais de douane moins élevés.

3. Qui paie les droits de douane au Royaume-Uni ?

L'importateur (acheteur) est responsable du paiement Droits de douane au Royaume-Uni, sauf accord contraire avec le vendeur.

4. Toutes les marchandises sont-elles soumises à des droits de douane ?

Non, les marchandises d'une valeur inférieure à 135 £ peuvent être exonérées de droits de douane, mais la TVA s'applique toujours. De plus, les marchandises provenant de pays éligibles au SGP peuvent bénéficier de droits de douane réduits ou nuls.

5. La TVA peut-elle être récupérée sur les importations ?

Oui, les entreprises enregistrées à la TVA peuvent récupérer la TVA payée sur les importations lors de leur déclaration de TVA en utilisant le certificat HMRC C79.

Conclusion : simplifier les taxes et droits d’importation au Royaume-Uni

Calculateur Taxe d'importation au Royaume-Uni et le devoir ne doit pas être intimidant. En comprenant les bases de Taxe douanière au Royaume-Uni, les codes SH et les calculs de TVA, vous permettent d'estimer avec précision vos coûts d'importation. Que vous importiez des marchandises pour les revendre ou pour votre usage personnel, travailler avec un agent de fret fiable et rester informé des dernières réglementations contribuera à garantir des transactions fluides.

Si vous n'êtes pas sûr de vos obligations, consultez un courtier en douane ou utilisez le calculateur de tarifs en ligne du gouvernement britannique pour connaître les taux de droits précis.